Już wkrótce, w ramach zorganizowanej przez Polski Fundusz Rozwoju Tarczy Finansowej ma ruszyć nabór wniosków na wsparcie finansowe przedsiębiorców z sektora Małych i Średnich Przedsiębiorców w postaci subwencji. W ramach „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm” do dyspozycji na pomoc zostanie przekazana łącznie kwota 50 mld złotych.

Jakie kryteria należy spełnić, aby skorzystać ze wsparcia PFR w ramach „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm”?

Z programu „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm” będą mogli skorzystać mali i średni przedsiębiorcy, tj. przedsiębiorcy, którzy:- zatrudniają od 10 do 249 pracowników,- roczny obrót nie przekracza kwoty 50 mln EUR / suma bilansowa przedsiębiorstwa nie przekracza kwoty 43 mln EUR.

Uzyskanie wsparcia z PFR będzie możliwe, gdy przedsiębiorca z sektora MŚP spełnia następujące kryteria:

1. prowadził działalność na dzień 31 grudnia 2019 r.,

2. w jego przedsiębiorstwie został odnotowany spadek obrotów gospodarczych, przez który rozumie się spadek sprzedaży towarów lub usług, w ujęciu ilościowym lub wartościowym nie mniej niż o 25% obliczony jako stosunek obrotów (przychodów ze sprzedaży) w dowolnym miesiącu po 1 lutego 2020 r. w porównaniu do obrotów z miesiąca poprzedniego lub analogicznego miesiąca w 2019 roku.

Ważne!

• spadek obrotów musi być następstwem wystąpienia COVID-19;
• w przypadku, gdy okres porównawczy rozpoczyna się w trakcie miesiąca kalendarzowego, to jest w dniu innym niż pierwszy dzień danego miesiąca kalendarzowego za miesiąc uważa się także 30 dni kalendarzowych następujących kolejno po sobie.

3. nie zostało wobec niego otwarte postępowanie upadłościowe, likwidacyjne lub restrukturyzacyjne.

4. jest beneficjentem rzeczywistym, który korzysta ze wsparcia finansowego programu i posiada rezydencję podatkową na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i rozliczał podatki za ostatnie 2 lata obrotowe na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.

Ważne!

Od powyższej zasady są możliwe następujące wyjątki:

• Beneficjent Programu zobowiąże się do przeniesienia rezydencji podatkowej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w terminie do 9 miesięcy od dnia udzielenia finansowania w ramach Programu,
• zaakceptowanie dodatkowych zobowiązań np. inwestycyjnych, na podstawie indywidualnej zgody PFR, gdy wnioskujący jest przedsiębiorstwem zagranicznym.

5. na dzień 31 grudnia 2019 r. lub na dzień udzielenia finansowania nie zalegał z płatnościami podatków i składek na ubezpieczenia społeczne.

Ważne!

• Rozłożenie płatności, o których mowa powyżej, na raty lub jej odroczenie nie jest uznawane za zaległość.

6. nie prowadzi działalności w zakresie:

a) produkcji i handlu bronią oraz amunicją;

b) produktów lub usług, które mogą skutkować ograniczaniem bądź naruszaniem wolności indywidualnych lub/oraz praw człowieka;

c) obszarów wątpliwych z powodów etycznomoralnych, np. przeprowadzania eksperymentów na zwierzętach, hazardu i powiązanych aktywności, produkcji i dystrybucji wyrobów tytoniowych i podobnego typu używek, produkcji i dystrybucji środków odurzających.

Kiedy będzie można składać wniosku do PFR?

• Termin składania wniosków o udzielenie przez PFR wsparcia w ramach programu „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm” zostanie podany po uzyskaniu zgody Komisji Europejskiej na jego realizację.
• Program wsparcia przedsiębiorców jest obecnie w trakcie notyfikacji przez Komisję Europejską. Polski Fundusz Rozwoju wskazuje, że składanie wniosków będzie możliwe jeszcze w kwietniu 2020 r.

Jak i gdzie składać wnioski o dofinansowanie w ramach programu „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm”?

Mali i średni przedsiębiorcy będą mogli uzyskać wsparcie finansowe jedynie poprzez złożenie odpowiedniego wniosku o udzielenie subwencji finansowej w ramach prowadzonego przez PFR naboru.

Przedsiębiorcy, w celu przyśpieszenia uzyskania subwencji, będzie korzystać z uproszczonej i odformalizowanej (elektronicznej) procedury. Proces składania wniosku ma przebiegać automatycznie, tj. ma być realizowany poprzez wypełnienie formularza online za pośrednictwem systemów bankowości elektronicznej wybranych banków.

Ważne!

• Obecnie PFR nie opublikował listy banków, za pośrednictwem których będzie można składać wnioski.

W formularzu trzeba będzie wykazać, poprzez złożenie stosownych oświadczeń, spełnienie wyżej opisanych warunków udzielenie wsparcia.Po złożeniu wniosku, pomiędzy Wnioskującym, a Polskim Funduszem Rozwoju zostanie zawarta umowa subwencji, która będzie regulować szczegółowe warunki wsparcia. Udzielenie subwencji będzie uzależnione od złożenia przez Wnioskującego stosownego zabezpieczenia umowy.

Czy zdolność kredytowa ma znaczenie przy udzieleniu wsparcia z PFR?

Zdolność kredytowa przedsiębiorcy nie będzie stanowić wymogu udzielenia pożyczki.

Jaka jest forma i wysokość udzielanego wsparcia finansowego?

Subwencje będą udzielane w formie bez-kosztowych pożyczek, tzn. bez prowizji i odsetek. Środki uzyskane w ramach wsparcia PFR będą przekazane na rachunek bankowy Beneficjenta programu. Wypłata subwencji zostanie wypłacona przez bank, za pomocą którego złożono wniosek.

Maksymalna kwota subwencji finansowej w ramach „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm” będzie określana procentowo w stosunku do:

• poziomu osiągniętych w 2019 r. przychodów,
• spadku przychodów w związku z chorobą COVID-19 w porównaniu do wartości za rok obrotowy 2019 r.

Przedsiębiorcy z sektora MŚP będą mogli liczyć na wsparcie w wysokości:

• 4 % – w przypadku spadku obrotów o co najmniej 25 % a 50 % przychodów,
• 6 % – w przypadku spadku obrotów między 50 % a 75 % przychodów,
• 8 % – w przypadku spadku obrotów między 75 % a 100 % przychodów.

Maksymalnie przedsiębiorca z programu „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm” może otrzymać subwencję w wysokości 3.500.000,00 zł.

Na co można przeznaczyć otrzymaną subwencję?

Otrzymaną subwencję Beneficjent programu będzie mógł przeznaczyć na:

• pokrycie kosztów prowadzonej działalności gospodarczej,
• spłatę kredytów (maksymalnie 25% wartości otrzymanej subwencji),
• rozliczenia z podmiotami powiązanymi,
• jej późniejszy zwrot (zgodnie z postanowieniami zawartej umowy lub wytycznymi programu Tarczy Finansowej).

Czy trzeba zwrócić całą kwotę otrzymanej subwencji?

Co do zasady, oferowane przez Polski Fundusz Rozwoju subwencje mają podlegać częściowemu umorzeniu (do 75 %), na koniec 12 miesiąca kalendarzowego od dnia wypłaty pożyczki, po spełnieniu określonych wymogów, o których mowa poniżej. W każdym wypadku Beneficjent programu będzie zobowiązany do zwrotu 25 % otrzymanej subwencji.

Pozostała wysokość otrzymanej subwencji będzie umorzona po spełnieniu następujących wymogów:

• utrzymania pełnego zatrudnienia w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych, liczonych od dnia wypłaty subwencji – umorzenie w wysokości 25 % otrzymanej subwencji,
• prowadzenia działalności gospodarczej w okresie 12 miesięcy od dnia wypłaty subwencji – umorzenie w wysokości 25 % otrzymanej subwencji,
• w zależności od poniesionej przez przedsiębiorstwo straty na sprzedaży – umorzenie w wysokości 25 % otrzymanej subwencji.

Przedsiębiorca będzie zobowiązany do zwrotu:

• całości otrzymanej subwencji, jeśli zaprzestał prowadzenia działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia wypłaty subwencji,
• 5 % wartości całkowitej subwencji za każdy 10-procentowy spadek liczby zatrudnionych pracowników w ciągu 12 miesięcy od dnia wypłaty subwencji.

Ważne!

Stan zatrudnienia oraz ciągłość prowadzenia działalności gospodarczej będzie badana na koniec 12 miesiąca kalendarzowego – licząc od pierwszego pełnego miesiąca kalendarzowego po dniu udzielenia subwencji.

Kiedy należy zwrócić otrzymaną subwencję?

Przedsiębiorca jest zobowiązany do zwrotu otrzymanej subwencji, w wysokości pomniejszonej o umorzoną część przy spełnieniu określonych warunków, w 24 równych ratach miesięcznych.

Termin zwrotu liczony jest od 13 miesiąca kalendarzowego, liczonego od pierwszego pełnego miesiąca kalendarzowego po dniu wypłaty subwencji.

Dodatkowo, przedsiębiorca w celu nieegzekwowania zwrotu subwencji przez PFR będzie także zobowiązany do spełnienia innych warunków, które zostaną określone w umowie o udzielenie subwencji oraz złożenie oświadczeń:

• o poniesionej stracie gotówkowej (wraz dokumentami finansowymi stwierdzającymi stratę na sprzedaży),
• o stanie zatrudnienia.

Podsumowanie

Wsparcie Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach programu „Tarczy Finansowej dla Małych i Średnich Firm” jest o wiele mniej skomplikowane i, co ważne dla przedsiębiorców, mocno odformalizowane w stosunku do innych pakietów pomocowych.

Otrzymaną od Polskiego Funduszu Rozwoju subwencję będzie można umorzyć aż do 75 proc. po roku od jej uzyskania i spełnieniu określonych warunków, które nie są również wygórowane.

Istotne jest, że oferowane przez PFR wsparcie jest niezależne od tzw. Tarczy Antykryzysowej. Daje to możliwości korzystania zarówno ze środków PFR jak i pomocy przewidzianej w Tarczy Antykryzysowej.

Autor: Maciej Szewczyk, Aplikant radcowski